Ich bin ein Fan von Renten in Form von Rentenanlagen. Das liegt daran, dass ich dadurch aufgrund von Steuervorteilen 2-3 Mal so viel bekomme, als wenn ich nur in dieselben Fonds investieren würde. Dies gilt, wenn ich mir das angesammelte Kapital ab dem AOW-Alter auszahlen lasse.

Aber wussten Sie, dass Sie vor Ihrem AOW-Leistungsalter Ihre Rentenanlagen straffrei zur Verfügung haben können, indem Sie sie in Form einer so genannten kleinen Rente(n) abkaufen? Und dass dies im besten Fall sogar damit einhergehen kann, dass man im besten Fall überhaupt keine Einkommenssteuer zahlen muss? Das bringt schnell Tausende von Euro an zusätzlichen Steuervorteilen. Ich werde hier erklären, wie das funktioniert.

Update 10. Mai 2020: Aus den Reaktionen von Steuerexperten auf diesen Beitrag habe ich gelernt, dass der folgende Ansatz mit Risiken verbunden ist. Trotz der Tatsache, dass dies gesetzlich erlaubt ist, besteht die Chance, dass die Steuerbehörden es durchsetzen werden, als ob es auf der Grundlage von “fraus legis” nicht erlaubt wäre.

Was ist eine Rente?
Mit einer Rente sorgen Sie auf steuerlich vorteilhafte Weise für ein zusätzliches Einkommen, das Sie ab einem bestimmten Zeitpunkt periodisch erhalten. Zum Beispiel wenn Sie in den Ruhestand gehen. Es kann auch ein zusätzliches Einkommen für jemand anderen sein, zum Beispiel für Ihren Partner, Ihr behindertes (Enkel-)Kind oder Dritte.

Ich baue eine Rente durch Rentenanlagen mit Brand New Day auf, weil ich dann 2-3 Mal mehr Vermögen habe, als wenn ich in die gleichen Fonds investiere. Eine Erklärung, wie dies funktioniert, finden Sie hier.

Sie können die Zahlungen auf ein Rentenkonto in Ihrer Einkommenssteuererklärung während des Anfallens der Rente abziehen, wenn Ihre Zahlungen in Ihren Jahresraum und/oder Reservierungsraum fallen. Sie zahlen also aus dem Bruttoeinkommen ein und zahlen in diesem Moment keine Einkommenssteuer. Das spart 37,35% oder 49,5%, je nach Einkommen.

Im Jahr 2020 gilt ein absoluter Höchstbetrag von 7.371 € für die Anzahlung pro Jahr für Reservierungsplätze (Jahresplatz ist davon getrennt) für Personen, die noch mindestens 10 Jahre vor dem AOW-Leistungsalter sind. Wenn Ihre Reservierung diesen Betrag übersteigt, müssen Sie die Anzahlung auf mehrere Jahre verteilen. Für Personen, die innerhalb von 10 Jahren das AOW-Alter erreichen, gilt ein höherer Betrag, nämlich 14.552 €.

Kapital, das sich in Ihrem Rentenkapital befindet, ist dann auch von der Vermögenssteuer befreit.

Im Prinzip zahlen Sie während der Leistungsphase Einkommenssteuer auf die Leistungen.

Sie können zwischendurch eine Rente abkaufen. Wenn Sie die Rente abkaufen, zahlen Sie im Prinzip zu diesem Zeitpunkt Einkommenssteuer auf den Rückzahlungsbetrag. Außerdem müssen Sie in der Regel eine Geldstrafe von 20% (Revisionszinsen) zahlen.

Ein Aufkauf ist daher in der Regel sehr ungünstig. Aber nicht immer!